Boligsparing for ungdom (BSU)
For deg under 34 år er BSU (Boligsparing for ungdom) fremdeles den bankkontoen som gir desidert best avkastning på pengene dine. Kombinasjonen av høy rente og skattefradrag gjør spareformen svært gunstig, men de siste årene har reglene blitt strammet inn for de som allerede har kommet seg inn på boligmarkedet. I en slik sparefase er det også lurt å vurdere hvor mye du bør ha på brukskonto for å sikre at resten av pengene dine vokser mest mulig.
I 2026 er rentenivået på BSU-kontoer historisk høyt, med topper opp mot 6,40 prosent hos de beste bankene. Samtidig er det avgjørende å forstå når du bør spare, og når du bør la være, for å ikke gå glipp av tusenvis av kroner i statlig støtte.
Nøkkeltall og grenser for 2026
Regjeringen har videreført satsene fra fjoråret. Dette er grensene som gjelder for inntektsåret 2026:
- Maksimalt årlig sparebeløp: 27 500 kroner.
- Maksimalt totalt sparebeløp: 300 000 kroner.
- Skattefradrag: 10 prosent av årlig innbetalt beløp (maks 2 750 kroner i fradrag).
- Aldersgrense: Du kan spare til og med det året du fyller 33 år.
Selv om sparegrensene er romslige, er det skattefradraget som er den store "gulroten" for de fleste. Sparer du fullt beløp på 27 500 kroner, får du 2 750 kroner mindre i skatt. Dette kommer i tillegg til bankrenten.
På Bytt.no kan du sammenligne rentene på alle norske BSU-kontoer her
Den store fellen: Eier du bolig?
Den viktigste regelen å være klar over i 2026 er at skattefradraget kun gjelder for deg som ikke eier bolig.
Eier du en bolig – helt eller delvis, primærbolig eller sekundærbolig – mister du retten til skattefradraget på 10 prosent. Dette gjelder fra og med det inntektsåret du står som eier.
Dette betyr ikke at du må avslutte BSU-kontoen hvis du kjøper bolig. Du beholder den gode renten, og pengene står trygt. Men den ekstra gevinsten i form av skattekutt faller bort. For mange boligeiere kan det derfor være like lønnsomt å betale ned ekstra på boliglånet eller spare i fond, avhengig av rentenivået på boliglånet kontra BSU-renten. Her kan du se vår ferske sammenligning av rentefond vs. sparekonto for å finne den beste plasseringen for dine overskuddspenger.
Krav til inntekt (Frikortgrensen)
En annen faktor som ofte glemmes, er at du må ha en inntekt å skatte av for å få skattefradrag.
Frikortgrensen for 2026 er på 100 000 kroner. Tjener du under dette beløpet, betaler du ikke skatt, og da har du heller ingen skatt å trekke BSU-fradraget fra. Er du student med lav inntekt, bør du vurdere om det lønner seg å vente med BSU-sparingen til du har høyere inntekt, slik at du får utnyttet fradraget fullt ut senere. For studenter kan det også være lønnsomt å regne på om man bør prioritere studielån eller sparekonto for å utnytte renteforskjellen i 2026.
Hva kan BSU-pengene brukes til?
Tradisjonelt har BSU vært øremerket kjøp av bolig og nedbetaling av boliglån. Reglene har imidlertid blitt myket opp de siste årene. I 2026 defineres "godkjent boligformål" bredere enn før.
Du kan nå bruke BSU-midler til:
- Kjøp av ny fast bolig til eget bruk.
- Nedbetaling av lån på egen bolig.
- Oppussing og vedlikehold: Dette inkluderer påkostninger, tilbygg, garasje, og oppgradering av utearealer som terrasse eller gjerde.
- Tekniske installasjoner: Eksempelvis varmepumpe eller elbillader i egen bolig.
Dette gir en ekstra trygghet for deg som sparer; pengene er ikke låst kun til selve boligkjøpet, men kan også finansiere nødvendige oppgraderinger etter at du har overtatt boligen.
Advarsel: Styr unna "BSU 2.0"
Mange banker tilbyr tilleggskontoer med navn som "BSU 2.0", "Boligspar Ekstra" eller lignende for sparing utover grensen på 300 000 kroner.
Her må du være våken. Mens ordinær BSU har renter godt over 6 prosent i 2026, ligger disse tilleggskontoene ofte betydelig lavere – gjerne ned mot 3,75 til 4,25 prosent hos storbankene. Disse kontoene gir heller ingen skattefradrag.
Før du takker ja til en slik konto, bør du sjekke om du får bedre rente på en vanlig høyrentekonto uten binding.
Se oversikten over Norges beste høyrentekontoer her
Hva skjer ved brudd på reglene?
Hvis du tar ut penger fra BSU-kontoen og bruker dem på noe som ikke er boligformål (f.eks. bil eller ferie), regnes det som et brudd på kontrakten.
Konsekvensen er at du må betale tilbake alt skattefradraget du har fått opp gjennom årene. Beløpet legges til restskatten din for det året du bryter avtalen. Det påløper ingen ekstra gebyrer fra staten, men banken vil normalt avslutte kontoen, og du mister muligheten til å opprette BSU på nytt.
Unntaket er penger du har satt inn i inneværende år. Disse kan du ta ut igjen fritt før årsskiftet uten at det påvirker tidligere skattefradrag. Dette fungerer som en angrefrist hvis du har satt inn penger du plutselig trenger.
